Любой исполнительный налогоплательщик может вернуть часть выплаченных государству денежных средств. Среди подобных вычетов к возврату относится инвестиционный. Это льгота, которая начисляется вместе с налогом на доход инвестиционного счета, который оформлен на физическое лицо. Каждый год частные предприниматели имеют право вернуть НДФЛ, или освободиться от выплаты налога с прибыли по персональному инвестиционному счету.

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет является брокерским счетом или счетом доверительного управления физического лица. Его открытием и ведением занимается брокер, то есть управляющий, с которым заключается договор на обслуживание счета. Открывать подобный счет имеет право исключительно физическое лицо. Одновременно открывать можно не больше одного счета.

Наименьшим промежутком вложения финансов на счете служит срок в три года. Извлекать вычет по счету физическое лицо может двумя разными способами.

По данному счету предусмотрены две разных налоговых льготы, в также имеется ряд ограничений:

• зачислять на счет можно только рубли;
• открывать может только гражданин РФ;
• сумма не должна быть более одного миллиона рублей;
• деньги могут использоваться на инвестирование;
• можно открывать исключительно один инвестиционный счет (второй можно открыть только при закрытии первого);
• счет не застрахован государством.

Налоговыми льготами служат:

• Вычет в виде 13 процентов на вносимые финансы.
• Освобождение от уплаты налога на приобретенную прибыль при закрытии счета.

Вычет по счету в размере 400 тысяч рублей в год

Наибольшим установленным лимитом вычета является 400 тыс. рублей в год. Вычет за год не может превышать этой суммы, а налог к возврату за прошедший год не может быть более, чем 13 процентов от данного ограничения, то есть 52 тыс. руб. Осуществить возврат можно исключительно по налогам, выплаченным по ставке 13 процентов, не включая налог с акционерных обществ или иных хозяйствующих субъектов. Получать подобный вычет можно ежегодно.

Если вычет оформляется по взносам, то должны быть по счету доходы в том году, за который хочется его получить. Возвращается он от прибыли, с которой произошло удержание и перечисление налога по ставке 13 процентов, за исключением дивидендов.

Вычет по счету по полученным доходам

Получать вычет по счету по приобретенным доходам возможно. Осуществить это возможно по итогам договорных отношений на ведение счета только не раньше трех лет со дня их заключения. Для его получения нужно предоставить налоговому агенту документ из налоговой службы о том, что не было использовано право на изъятие вычета по взносам на протяжении полного срока действия счета.

После этого выплачиваются деньги, а налог на прибыль не удерживается. Если счет закрывается ранее срока его окончания, то с полученной прибыли удерживается налог на доходы физических лиц.

Документы для заполнения 3-НДФЛ и получения инвестиционного вычета

Для получения налогового вычета с инвестиционного счета, необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Оформить ее можно самостоятельно или воспользоваться специальными сервисами в интернете или программой. К декларации необходимо приложить следующий перечень документов:

• Паспорт.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
• Договор на открытие счета.
• Выписка по счету.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратиться к сотрудникам нашей компании.

Стоимость составления 3-НДФЛ для получения инвестиционных вычетов 1500 рублей.

Подробную информацию можно получить по телефону  8 (495) 764-04-31, 210-82-31